Bitcoin belasting in Nederland (2026)
Alles over crypto belasting en de nieuwe regels in 2028
Wil je weten hoe Bitcoin belasting werkt in Nederland? En hoe het zit met crypto belasting over je andere cryptocurrencies zoals Ethereum, XRP of stablecoins? In deze complete gids leggen we uit hoe de Belastingdienst crypto belast, wat er verandert met de nieuwe vermogensaanwasbelasting in 2028, en waar je rekening mee moet houden.
Let op: deze informatie is bedoeld als algemene uitleg. Raadpleeg bij twijfel altijd een belastingadviseur.
Hoe werkt Bitcoin belasting in Nederland?
In Nederland valt Bitcoin belasting onder de regels van box 3 (vermogen). De Belastingdienst ziet Bitcoin en andere crypto als vermogen, net zoals spaargeld of beleggingen.
Dat betekent:
- Je betaalt geen belasting bij aankoop of verkoop van Bitcoin.
- Je betaalt geen belasting over gerealiseerde winst.
- Je betaalt belasting over de waarde van je crypto op 1 januari van het belastingjaar.
Dit heet de peildatum.
Voorbeeld Bitcoin belasting
Heb je op 1 januari 2026:
- €40.000 aan Bitcoin
- €10.000 aan andere crypto
Dan geef je in totaal €50.000 op als vermogen in box 3 (samen met je spaargeld en beleggingen).
Hoe wordt crypto belasting berekend?
De crypto belasting wordt berekend op basis van je totale vermogen in box 3.
Stap 1: Heffingsvrij vermogen
Iedere belastingplichtige heeft een heffingsvrij vermogen (bedrag verschilt per jaar). Alleen over het bedrag daarboven betaal je belasting.
Stap 2: Fictief rendement
De Belastingdienst rekent met een verondersteld rendement (niet je werkelijke winst).
Stap 3: Belastingpercentage
Over dat fictieve rendement betaal je een vastgesteld belastingtarief.
Belangrijk:
Of je Bitcoin in waarde stijgt of daalt na 1 januari maakt voor dat belastingjaar niet meer uit.
Betaal je belasting over winst op Bitcoin?
Dit is een veelgestelde vraag bij “Bitcoin belasting”.
In de meeste gevallen is het antwoord: nee.
In Nederland wordt crypto normaal belast in box 3 (vermogen), niet in box 1 (inkomen). Dat betekent dat je geen aparte vermogenswinstbelasting betaalt bij verkoop.
Wanneer betaal je wél belasting in box 1?
Je crypto kan in box 1 vallen als:
- Je actief handelt als een professionele trader
- Je mining-activiteiten uitvoert
- Je structureel inkomen genereert met crypto (staking, lending, trading als onderneming)
In dat geval kan er sprake zijn van inkomen uit werk of onderneming.
Crypto belasting bij staking, mining en airdrops
Crypto belasting wordt ingewikkelder als je actief rendement behaalt.
Staking
De waarde van je gestakete crypto telt mee in box 3.
In sommige gevallen kan de beloning als inkomen worden gezien.
Mining
Mining kan worden aangemerkt als “resultaat uit overige werkzaamheden” of als onderneming. Dan betaal je belasting in box 1.
Airdrops
De waarde op het moment van ontvangst kan relevant zijn voor je belastingpositie.
Laat je bij twijfel altijd adviseren.
Nieuwe regels:
Vermogensaanwasbelasting vanaf 2028
Vanaf 2028 verandert het box 3-systeem. De huidige fictieve rendementsmethode wordt vervangen door een systeem op basis van werkelijk rendement. Dit heet de vermogensaanwasbelasting.
Dit is belangrijk voor iedereen met Bitcoin of andere crypto.
Wat verandert er in 2028?
Onder de vermogensaanwasbelasting:
- Wordt belasting geheven over je werkelijke rendement
- Tel je zowel:
- Waardestijging van je Bitcoin (ook als je niet verkoopt)
- Ontvangen rendement (bijvoorbeeld staking rewards)
Dat betekent dat je mogelijk belasting betaalt over een stijging in waarde, zelfs als je je crypto nog niet hebt verkocht.
Voorbeeld vermogensaanwasbelasting
- Je hebt op 1 januari 2028 €50.000 aan Bitcoin.
- Op 31 december is dit €70.000 waard.
- Je hebt dus €20.000 waardestijging.
Over deze €20.000 kan belasting verschuldigd zijn, ook als je niets hebt verkocht.
Dit is een groot verschil met het huidige systeem.
Wat betekent de vermogensaanwas belasting voor crypto beleggers?
De nieuwe regels kunnen grote gevolgen hebben:
- Meer administratie nodig
- Jaarlijkse waardeschommelingen worden direct belast
- Mogelijk hogere belasting in bull markets
- Minder belasting in bear markets
Voor actieve crypto-investeerders wordt belastingplanning belangrijker dan ooit.